财务监督检查的查报告（精选8篇）

难忘的作活已经告段落了，在作开展的过程中，我们看到了好的，也看了到需要改进的地，常值得我们做好总结和完成查报告。在写之前，可以先参考范，以下是编收集整理的财务监督检查的查报告（精选8篇），欢迎阅读与收藏。

财务监督检查的查报告篇1

根据《关于转发在全省各级会开展财务检查作的通知》件要求，我办及时对单位会财务作进了查，现将查作情况报告如下：

、会经费收情况

对20xx年1 1 20xx年12 31 会财务进了查，认真查看了会计凭证账簿，主要清查会各项经费是否纳预算管理，是否按规定及时、额上缴会经费，是否及时做到账实相符，是否存在违规违纪问题。经与财务科统计，截 20xx年底，我办开设会基本账户1个，期末经费滚存结余17万元。

、会经费出情况

我办根据上级要求，严格管理控制会经费出，认真贯彻落实中央项规定、《党政机关厉节约反对浪费条例》，严格控制“三公经费” 出，对基本建设、维修改造、购买服务货物等都按规定招投标和执集中采购。经查未发现有违规违纪、公款旅游、吃喝、滥发津贴补贴奖实物、设“ 库”、涂改伪造发票等问题。

三、会经费预算管理情况

为了更好更规范的做好单位会财务作，我办专门配备名具有会计执业资格的会委员担任会会计，名单位出纳兼任会出纳。严格按照会财务会计制度进财务收，按规定要求保管会计档案、票据、财务专章，按制度要求使会计科，会计账簿设置齐全，会计记账准确合规、账资定期核对，按时编制会资产负债表及收预决算表，会计资料信息真实、正确、合法，账表、账账、账实相符。

财务监督检查的查报告篇2

抓好交通安全教育，帮助学从养成良好的交通为习惯，是关系到下代能否健康成长的程，也是道路交通管理作的项长远之计。为了强化学交通法规和安全常识的意识，提学我防护能，我校通过开展形式多样的学习教育活动，加了安全的宣传度，增强了全体学的安全观念，牢固树了“安全第，预防为主“的思想。

我校地处交通要道，学校交通安全教育作分突出。我们根据上级有关部门的要求，依据地理位置和实际情况，把交通安全教育活动作为学校重点作来抓，切实加强对学交通法规教育，增强学交通安全意识，确保学交通安全。现把我们学校交通安全教育管理查情况汇报如下：

、加强领导，落实责任。

为保证活动长期有序地开展，我校成了“学校安全作领导组”，负责组织和安排学校的交通安全教育作，把学的交通安全教育列重要的议事程。有关负责多次召集召开专题会，商讨学交通安全作落实情况，确保学的交通安全。

、健全安全管理制度，责任到。

学校安全作千头万绪，仅靠个是不可能忙过来的，因此，学校与各专任教师和各班班主任签订了安全作责任状，制订了各种安全作职责与责任追究办法，职责细化分明，使教师能与学校领导上下，齐抓共管，共同做好学校的安全作。同时，学校制定和完善校园安全管理的各项规章制度，让安全作能够有条不紊的开展。

三、利多种渠道，加强师的交通安全教育。

学校领导分重视学的安全教育，特别是学的交通安全。

1、学校经常利每周国旗下讲话时间，为全校学进交通安全常识的教育。各班班主任也利各种时机、各种段对学加强交通安全的教育。各班认真上好安全教育课，做到了：有教材、有计划、有课时、有教师、有教案。

2、学校利安全教育时间组织全校师观看安全教育宣传专题，其中包括消防、防震、交通、溺等各的安全救护教育，进使师提了救护能。

3、通过家长会等形式，对家长进交通安全教育。要求家长配合学校对进必要的路和车安全提醒，要严格遵守交通法规。这样，不仅使能提学的交通安全意识，且能辐射家长，规范家长的交通为。

4、学校制订了切实可的学放学管理作制度：

①严格执学放学路队制度。放学后，各班必须排好队放学，分为东西两路纵队，各纵队设路队长两名。由班主任师送队到指定地点，确保学安全。

②放学时各班要抓紧时间站好队，5分钟之内组织放学，学集体站队放学，班主任师将队伍整理好后再组织放学。学放学时要站好放学路队，班主任师要管理好路队长，放学队在路队长的带领下放学。

③值周教师要按时上岗，在指定位置管理学放学，保证学秩序，安全放学。

④学上下学必须靠右道，禁在公路上追逐打闹，横穿马路要观察左右车辆驶情况，在确保安全的情况下才可通过。建学考勤制度，

对缺勤学要及时查清原因；必须严格遵守中校规定的作息时间上学、放学，禁延长学在校时间，如需个别学留校晚，必须提前与学家长联系，让家长到校来接或教师护送到家，并确保学安全。

⑤学在放学过程中，凡没有家长接，不得私离校凡发现者，经查实，全校通报批评。

⑥接学的车应该停放在安全区域，避免堵塞道路，防出现安全事故。学上下车应安全有序进，不得拥挤，更不得将体任何部位伸出车外，以防发各种安全事故。接送学的车辆不得超员超速运载，经发现严厉制，并做好监督检查记录。

⑦如遇特殊天，班主任必须及时与家长取得联系，通知家长及时到校接学放学回家，接学的家长有序到班级接学，需注意上下楼梯的安全，引导学有序离开。班主任应经常、及时了解有关学路队中途情况，作出表扬和批评。值周教师每天对路队进检查，与“先进班级”评挂钩。

5、学校要求、年级学必须由家长亲接送，并制定了、年级学接送管理制度，并直严格按制度执：

①我校、年级学上、放学必须由家长亲接送，实家长接送制度。

②由家长在校门将学送到班主任师中；中午由班主任在校门将学交到家长中；家长必须准时接送学，不得提前或拖后，如因家长未按时接送或根本不接送，所发的事故由家长负责。（注：学的接送时间随学校作息时间的调整另通知）

③学早、午上学时家长必须将学亲交给班主任师后与班主任交接后，可离开；学放学时家长必须到班主任中接学，接到学后与班主任卡交接后，可带领学回家；如未和班主任实交接，私将学放到学校或领，所发的事故由家长负责。

④家庭接送学的员要固定，每天要由学的母或直接亲属亲接送，并与班主任要相互熟悉，班主任要核实接学的员。如果家长要换接送学，定要提前打电话告知班主任，与班主任说明情况，班主任要与委托见互相熟悉，如不能按时接送学，家长应提前与班主任沟通或电话告知，避免意外事故发。

⑤家长接送学时不要拥堵校门，觉、有序站在校门两侧等候，做到明礼让，便你我他。如提前到校，要叮嘱学站在校门两侧的较安全的地带，做到前后有序、不拥挤、不打闹。如因此发事故由家长负责。

⑥乘车学的接送由家长委托给车主，车主要完全履家长的接送职责。要求“四证俱全”不得超员超速驶，经发现严厉制，并做好监督检查记录。如因接送过程中出现责任事故由车主负责。

⑦ 、年级学放学时由班主任或带班教师负责把学交给家长，同时认真审核家长份，以防被冒领。做到个个接，中有数。凡有学未被家长接，由班主任或带班教师及时与家长做好联系，直到学接可离校。否则将追究班主任责任。

6、加强乘车学的交通安全管理。学校要求家长和车主双签订安全协议，学校对接送学的车辆进监督和检查，坚决不允许学乘坐超员超速驶的车辆，严格履签字续，每车次所乘坐的学要签字，车主要签字，值班教师要签字，并做好监督检查记录。

四、存在的问题与整改措施

1、学校门过往车辆过多，家长接送学的车辆有乱停放的现象，没有明显的警标志。学校决定马上在学校门东西两侧设 “学放学时段，禁车辆通 ”安全警标志和警戒线。

2、由于农忙部分家长接送学不及时，致使个别学放学后不能及时回家。学校已和家长进了沟通，要求家长必须准时接送学，否则出现事故由家长负责。

总的说来，学校论是领导还是普通教师对安全作重视程度较，安全教育进得较扎实，安全措施也较到位，我们在今后的作中将继续努，求把安全作做得尽善尽美。

财务监督检查的查报告篇3

市政府办公室我委根据件精神，从XX 上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础作情况进了认真的查，现就查情况报告如下：

、财务收情况

在财务作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发的业务事项进会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，严格执国家有关财务法规，所发的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统登记、核算，依据国家统的会计制度的规定进会计核算，确保数据真实、有效，在安排出时，分轻重缓急，保证常规和重点出需要，既体现实际作需要，考虑财可能，根据办公室各项作任务，在财可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理出。

、单位内部控制制度建和执情况

根据本单位作实际，在建并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建和完善各项制度的同时，相关员在作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发，达到了以下三点要求：

1、明确了记账员与审批员、经办员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防舞弊，各项业务事项得以有序进。

2、明确了财务收审批程序和审批的权限和责任，规范了各项资的使，提了资使效益。

3、明确经费出的范围和开标准，采取各种有效措施控制经费开，杜绝了浪费现象的发

。

三、固定资产管理和使情况

为了加强固定资产管理和使，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进采购，并根据有

关规定，建了账簿、款项和实物核查制度，通过建健全制度，会计员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进记录、计算、反映、核对等。做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数致；另通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。固定资产不账，公物私及其他违规问题。

四、存在问题

通过查，我委在财务管理和财务作过程中还存在些不，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建健全，今后要进步完善这的制度，实更有的措施，求将这的作做得更好。

财务监督检查的查报告篇4

为深贯彻落实国家、省、市关于治理中学乱收费问题的指精神，进步规范中学收费为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提学校资使效益，促进我校教育教学事业健康发展，对我校财务管理情况查如下：

、强化学校收费为的管理

1、严格执 “ 证、卡、单、两公开、四统 ”的收费管理制度，证，学校凭物价部门的《中学收费许可证》收费；卡，学凭《中学收费公开卡》缴费；单，学校凭《收费结算清单》与学结算；两公开，公开收费标准，公开收费的使情况；四统，统收费时间，统收费项，统收费标准，统使财政部门印制的收费票据。经过学校查，发现收费项、提收费标准、卡外收费现象，严格按照莱教便函（20xx）62、66号件执，上级禁的学后服务费、班费，我们坚决停收。

2、学校认真实收费公开制度。学校收费前，能通过校务公开栏、宣传栏、播等形式，将收费政策、项、标准在校外公，接受师和学家长的监督。

3、学微机上机费、语上机费能保证上课时。

4、进校书刊都能按烟台市教育局审定的书录征订，学校所定的课本录都由上级教育主管部门审批后，在由新华书店征订，除教材以外的其他书刊，坚持学愿的`原则，强制向学摊派或变相摊派学习辅导资料及其它品现象。

5、我校认真落实《关于建健全中学家庭贫困学助学和减免学杂费制度的通知》精神，对家庭经济困难学进摸底排查，使家庭经济困难学得到减免杂费、享受助学补，并将享受减免学杂费学名单、减免数额在校内张榜公布，接受社会各界监督。

6、学参加平安保险，坚持愿的原则，没有硬性规定学必须统着装穿校服，没有强安排学统购买学习活品。

加强对中学收费资的管理，保证学校常开顺利进

1、为了加强财务管理，实财务监督，每次收费我校安排两名收费员，管钱，管帐。并请银办事员协助，组成三收费组，及时准确完成收费作，把所有收费全部上缴教委财务。

2、所收取的费全部交给区教委财务，学校、班级、教师截流、坐现象。

3、每学年开始，学校都能制定学年财务作计划，通盘考虑，全管理，能合理使有限资，集中量，加学校教学设备投。每份都能合理收计划，由上级财务部门批准后才能具体实施，做到收活动中有数，从不盲开。

4、学校有理财组，能监督学校财务作，有财务制度，项开有审批、教代会通过制度。

虽然我们都能按照上级要求去做，但是由于我们作能所限，对上级精神领会不透，也可能在作中有些失误的.地，以后我们要纠正错误做法，规范作为，管理好学校财务作。

财务监督检查的查报告篇5

根据镇政府的统安排，由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进了全核查，其结果报告如下：

、基本情况：

xx镇XX年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处，xxx年x 重新划分为xx个村民委员会、2个街道居委会，即：双泉、峏、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星、建和、树刘、接引庵、三星、民、五星、板桥、塘、汪桥、东街、西街。固补部职数由原来的132名精减到76名。

、财务状况：

根据镇政府具体安排，结合实际作具体要求，主要从以下个着进了财务检查：

在财务审批程序，各村民委员会都能严格执财务审批制度，对于农民关的地补偿费的发放，程项的开等根据规定都召开了相关的会议，进决策。在清查过程中未发现除会计外的其他代收款现象，集体资管理趋于规范化、制度化。

2、民主理财监督管理情况：以“民主 ”活动为载体，切实加强村务、政务公开作，民主理财组发挥了监督作。各村理财组成员由3——5 组成，不定期召开民主理财会，对财务收进监督，由财务员对发的收情况进通报，解答群众提出的疑问，并将结果按时上墙公布，切实加强了村务、财务公开作，做到了政务公开“ 事公开”，财务公开“ 票公开”。使“两公开”的内容完整，程序规范，格式明了清晰。

3、各项收、出清查结果：就各村民委员会xxx年的收、出进统计清查，集体的主要资来源财是政补贴村级转移付资。部分村出于收，主要的出项是产性开和产性开，产性开占总出的xx%左右，产性开占总出的55%左右，最特出的就是招待费的出约占产性出的xx%。全镇村级xxx年度总收 xxx元，总出xxx元。

4、债权、债务情况：

（）清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任等进清理。是清理债权、核实债务，主要包括清理外单位及个款，所属单位、农户款及其他应收未收款等。是清理债务、核实债权，主要包括清理银、融机构贷款，单位借款、个借款及其他应付未付款。

（）公开确认。清查作结束后，要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括：债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题，要进步调查核实。调查核实清楚后，再次公开债权债务状况，并将公开确认的结果报镇政府核准，作为以后清收债权、化解债务的主要依据。

（三）登记账。对公开确认后的债权债务，实事求是地按其类别和途，发的时间、数量、经、证明等情况进登记账。这次清查共清理出债权xxx万元，全部是历年来农户所的税费；债务xxx万元；形成债务的原因主要是村历年所垫交农业税费。

5、村部款情况：从清查情况来看，村部款很少。

6、固定资产、在建程项：共清理出固定资产xxx余万元，未完或未结算程项 xx余万元，在建程项中主要是村部建设。

三、存在的问题：

近年来，各级地政府在加强村级财务管理进了积极的探索，推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施，取得了明显的成效。但是，些地财务管理制度不落实，公开不规范，监督机制不健全问题还较突出。

财务监督检查的查报告篇6

、会财务管理中出现的问题

我市会所辖xx个区县和xx个开发区会。近年来，各区、县会在加强财务管理作进了些有益的探索，取得了定成效，但也存在些问题，主要表现在：区、县财政划拨会经费尚未全部到位；部分区、县会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业会会计基础作薄弱等。这些问题与市场经济形势下会作的发展不相适应，其弊端渐凸显，亟待改善和加强。

（）财政划拨会经费不到位

前在我市三个区、县会中，城三区及雁塔区会财政划拨会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县会机关员的会经费或定额划拨经费，与额划拨相差甚远，临潼区及xx个开发区今尚未解决。

（）税务代收的覆盖不够

税务代收会经费后，各区、县及开发区会的建会率及会经费收缴率与以往相有了幅度提，但仍然存在经费收缴空点。据调查显，碑林区会所属基层单位已成会的有xx多家，缴经费的只有xx多家，不到xx%；雁塔区会所属基层单位已成会的有多家，缴经费的单位只有 xx多家，也只达到xx%。

（三）财务管理制度尚不完善，经费出随意性较

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费出随意性。决算情况表明，有的区、县会政费、会业务费超达xx%，有的经费出不预算的5%。有的开发区会会计、出纳担任，不符合会计核算规定，财务管理基础薄弱。

（四）财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计员审核，经办直接让领导签字报销，待会计员作账时发现问题，为时已晚。还有些财务员审核把关不严，存在条报账及效票据报账的现象。有的未严格执现管理规定，出时超限额使现，发放物品未附发放明细单。

（五）乡镇、街道会财务作薄弱

（六）员素质不，会计基础作薄弱

有些区、县会财务员不具备相应专业知识，业务平低，员变动频繁，同时兼多职。加之有的财务员责任意识不强，存在会计核算不及时、科使不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使制度。收经费时每本收据，开出的收据监督和管理，有的长达数年票据和钱法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级化宫的财务员很少参加业务培训，法适应财务管理作发展的需要。

、原因及分析

（）财政划拨会经费的问题

地税代收后，各单位的经费收主要分为三块，即地税代收经费、财政划拨经费及收经费。在财政划拨会经费问题上，各区、县会都不同程度地做了些作，但由于区、县财政较困难，加之我们的协调沟通作也不到位，导致财政划拨的会经费不能全部到位。

（）会经费收缴率不的问题

区、县及开发区会认为地税代收后经费已经原来多了，够花就，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严，会经费想交多少就交多少，有些单位甚不向税务部门申报缴纳会经费。地税代收会经费的信息化、络化作未步正轨，财务员每次对代收信息进分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未额缴纳单位的信息，作效率不。

（三）财务管理基础薄弱的问题

是多年来对如何管好、好会经费重视不够，没有制定相应的制度来确保会经费的合理、有效使；是县级会财务员多缺乏专业知识，加之培训作未能跟上，因此，县、区会财务作不能适应形势发展的要求。

（四）乡镇街道级会财务管理问题

我市乡镇、街道会作范围，肩负的任务重，员编制少，公企业多问题多。如会经费开由政领导审批，会经费法正常保证，只能依靠区县会的补助等，管理起来困难很。

三、对策及建议

（）采取有效措施，提代收经费收缴率及财政划拨会经费到位率

各区、县及开发区会要克服地税代收就万事吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作，及时掌握基层单位的职数、资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的式，督促基层单位额缴纳会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加财政划拨会经费作度，在调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进协调，切实将财政统发资的政事业单位的会经费纳财政预算，争全实现政事业单位计拨会经费由财政统划拨。

（）加强领导，为财务员履职责创造条件

各单位领导要切实加强对财务作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资使中的重点和难点问题；要对存在的问题，逐检查，寻找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务员的积极性和创造性，为财务员依法按章履职责创造条件。

（三）强化财务管理，建健全会各项财务制度

制度重在管理，管理重在规范。市总会财务部已针对检查中存在的问题，制定了系列强化区、县会财务管理的作制度。要求各单位逐步联系实际建和完善内部控制制度，建健全符合当前会财务作实际的相关制度，做到制度管、制度管事、制度管财。

四、加强检查指导，提升乡镇、街道会财务管理作平

建议进步加强对乡镇（街道）会财务作的检查指导，根据基层单位的实际情况，xx 以上的单位可单独建银账户，对这些单位进规范管理。 xx 以下的单位及联合会可由政代管，但必须保证会经费的额计提及独使。充分发挥乡镇（街道）会的承上启下的作，在县级、乡镇（街道）会、基层会开展以公企业会为重点，收好、管好、好会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动，级抓级，级帮级，级促级，层层落实，促使会财务管理平上台阶。

财务监督检查的查报告篇7

我社根据《xx农村信社财务会计作现场检查实施案》的件精神，本着实事求是的原则，对本社的财务会计作情况进了认真的查，现就查情况报告如下：

、关于会计内控制度的执情况

我社在作中严格执财务作规程，全提升财务作质量，明确各个岗位职责，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防舞弊。做到钱帐分管，双临柜，交接续完备。

、关于现、重要空凭证、有价单证的管理情况

我社直以来加强对现的管理，实施内部监督，账款不符现象;把重要空凭证以及有价单证纳综合业务系统管理，并设有登记簿，做到帐实相符。

三、关于会计的核算情况

在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。但是在对帐作有缺的地，有些对公票户的对帐单不能及时收回，对对帐作带来定的影响。

四、关于存、借贷业务的核算情况

对于存款业务能够按照《会计法》的有关规定操作。借贷业务明确了记账员与审批员、经办员的职责权限，借贷续合规，使利率正确。

五、关于付算、联往来

本社在这随意压票现象，联往来按规定对帐，算业务岗位的设置相互分离，相互制

约。

六、关于挂失业务管理

本社的挂失业务般只有凭证和密码的挂失，挂失续齐全，虚拟挂失现象。

七、关于财务管理

在财务管理作过程中，本社严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据实际发的业务事项进会计核算、登记会计账簿。严格执国家有关财务法规，所发的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统登记、核算，依据国家统的会计制度的规定进会计核算，确保数据真实、有效。

在营业费，我社明确费的出和开标准，遵守费出的审批程序，杜绝浪费现象的发。为了加强固定资产管理和使，在固定资产购置时，严格按照联社规定的程序进采购，并根据有关规定，建了账簿、款项和实物核查制度。递延资产按规定分期摊销。

、关于会计档案管理

我社按规定整理、装订会计核算资料，归案装订及时、完整、合规。

九、关于股管理

我社股的账务管理不规范，有总分不合的现象。分户帐的余额于总帐的余额。

通过查，我社在财务管理和财务作过程中还存在些不。严格管理是做好财务作的重要保障，今后的作中我社定要加强财务会计管理度，严格执各项管理制度，从进步提作质量，完善财务会计制度，规范财务管理为。通过查作的开展充分认识到财务会计核算作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务会计的各项作落到实处。

财务监督检查的查报告篇8

、专项活动组织与开展情况

（）根据作案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：

1、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求作组度重视本次专项活动，切实查找存在问题与不，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础作得到进步提。

2、公司财务负责组织相关员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全深开展规范财务会计基础作专项活动的通知》（深证局发[2012]1号）（以下简称《专项活动通知》）、《关于填报<深圳辖区上市公司财务会计基础作调查问卷>（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与件。

3、公司财务负责布置专项活动作安排，就查阶段的分、要求与时间安排等作出部署，要求相关员按规定时间认真完成查内容，形成作底稿和初步查情况提交财务负责审核。

4、公司审计室按照作案的要求，制订审计计划并及时开展审计。

（）根据作案，本次专项活动开展情况如下：

1、公司财务员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总查内容，开展规范财务会计基础作专项活动查报告

2、财务部副经理对财务员的查作底稿与查结果详细复核，对查发现存在的问题进重点核查，并提出相应的查核查结果，提交财务负责审核。

3、财务负责对财务部副经理的查结果进了审核，对查底稿的内容完善提出指导意见，要求财务部按时提交专项活动查报告。

4、按《作案》要求，财务部将查底稿与查报告提交公司审计室。

5、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关件要求对查报告内容逐项稽核，并就与财务控制相关内容进审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对查作的指导。

6、财务负责就查阶段作开展情况、查内容、发现问题或存在的不、提出整改措施、期限和责任等情况向总经理作出全汇报；审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报。

7、根据查情况与内部审计情况，形成了专项活动的查报告提交董事会审议。

、查内容、发现问题及整改措施

依据《中华民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进了认真、全地查。公司在财务管理组织架构和员配置、会计核算基础作规范性、资管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使和控制、财务会计内部管理控制等的财务会计基础作较为规范，同时按相关件的要求尚存在定不之处需进步加以完善。为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任，认真加以落实：

（）关于财务员专业培训存在问题：会计员的专业培训需要进步加强。整改措施：财务部将根据会计员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等的针对性培训计划，同时安排财务员积极参加各政府职能部门与银举的专项培训。整改期限：2010年9 30 前，并长期坚持。

（）关于财务管理制度开展规范财务会计基础作专项活动查报告存在问题：

（1）公司尚未建财务会计相关负责管理制度，未对财务负责和会计机构负责的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；

（2）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；

（3）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；

（4）《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性。整改措施：根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责管理制度》，提交公司董事会审议批准；拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责的绩效考核挂钩。

（三）关于财务信息系统建设存在问题：

财务员对蝶财务软件K3—V10.4版本的些功能运存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况。整改措施：财务负责组织财务员进会计电算化知识全业务技能与操作技巧的专门培训，同时与蝶财务软件的售后技术持加强联系，获得其技术指导和持。

（四）关于财务会计内部管理控制存在问题：

财务部与客户的对账书确认执不到位。整改措施：财务部对重点客户核对销售货款，并书确认核对结果。

三、 会经费预算管理情况

三、利 多种渠道，加强师 的交通安全教育。